Aunque la amortización es un término que usan muchos economistas y contables, en realidad se trata de un concepto bastante sencillo que puede ayudar a mejorar la economía familiar.
¿Qué es la amortización?
Es la pérdida de valor de un activo a lo largo del tiempo, ya sea una vivienda, un vehículo, una tele…
Una manera sencilla de entenderlo es con un coche o un teléfono móvil. ¿Vale lo mismo nuevo que pasados unos años? ¿No, verdad? Pues el valor que ha perdido es lo que se conoce como amortización.
¿Cómo se calcula la amortización? Su fórmula
Calcular la amortización anual de un activo es relativamente sencillo, especialmente si se calcula de manera lineal. Tan solo es necesario dividir del valor de compra del bien en cuestión por su vida útil estimada.
Amortización anual = Valor de compra / Vida útil estimada
Si hoy compraras una nevera nueva por 1000 € y esperas que te dure 10 años, su amortización anual será el resultado de dividir su valor (1000 €) por su vida útil (10 años). Es decir, 100 € al año.
Existenmétodos de cálculo no lineales, pensados para bienes que pierden mucho valor durante los primeros años, y también otros en función de diferentes variables, como los kilómetros que se le hagan a un coche, por ejemplo.
Tipos de amortización que debes conocer
Amortización acumulada: depreciación de los objetos
La amortización acumulada es la manera de calcular cuánto se han depreciado los activos que poseemos y cuál es su valor actual. De esta manera podemos estimar nuestro patrimonio total, compararlo con otros ejercicios y ver su evolución.
La fórmula es muy sencilla, tan solo hay que multiplicar la amortización anual por el número de años transcurridos desde la compra.
Amortización acumulada = Amortización anual · Años transcurridos desde la compra
Si lo que queremos es saber el valor del activo, habría que restar la amortización acumulada al valor de compra:
Valor actual = Valor de compra – Amortización acumulada
El valor de tu nevera a los 4 años: siguiendo con ese ejemplo, pasados 4 años, su amortización acumulada sería de 400 € (100 €/año por 4 años), mientras que su valor actual sería de 600 € (1000 € – 400 €)
Amortización técnica o económica para sustituir bienes
La amortización técnica o económica se utiliza para prever la sustitución de un bien y ahorrar el dinero necesario para su compra.
Básicamente, se trata de ir ahorrando el equivalente a la amortización anual de los bienes que sepas que vas a necesitar sustituir. De esa manera, será un gasto presupuestado y no un imprevisto.
Así, en el ejemplo de la nevera, deberás ahorrar 100 € al año en previsión de que dentro de 10 años será necesario comprar una nueva, ya que la actual habrá llegado al final de su vida útil.
Al final, la amortización contable habla del dinero que tenemos que guardar o ahorrar para comprar de nuevo el mismo bien.
La amortización de una inversión
La amortización de una inversión, aunque formalmente es un concepto poco económico, se usa incluso en las escuelas de negocio. Hace referencia a cuándo la compra de un bien comienza a ser rentable, ya sea comparado con no comprarlo o frente a la adquisición de otro más económico.
Su calculo se realiza de la siguiente manera: Coste de la inversión / Ingresos que genera
¿Cuándo amortizaré comprar un coche diésel?
La amortización de una inversión es un cálculo muy habitual a la hora de decidirse entre un coche a gasolina o uno diesel . Si, por ejemplo, optas por lo segundo, te encuentras un precio 3000 € superior que su equivalente en gasolina. ¿Cuánto tiempo tardarás en amortizarlo?
Aquí entran en juego muchos factores, como el precio del gasoil y la gasolina, o el consumo del vehículo. Pero supongamos que te ahorras 500 € al año en combustible (por precio y por consumo). En ese caso, habrás amortizado la inversión al sexto año (3000 € / 500 € al año).
La amortización de una inversión muestra cuándo se ha conseguido que el desembolso inicial de dinero (inversión) empieza a reportar beneficios. Otro ejemplo es saber cuándo te interesa comprarte un abono transporte , es decir si le darás el uso suficiente como para que resulte una inversión rentable.
La amortización de una deuda
Partiendo del hecho de que una deuda es un dinero que debes a alguien, la amortización de una deuda hace referencia a cada uno de los pagos que tienes pendientes con esa persona o entidad a la que debes el dinero.
En este caso, cada amortización será la división entre el capital adeudado y el número de plazos. Es decir, lo que se conoce como cuota del préstamo.
Amortización de una deuda = Capital adeudado / número de plazos
Amortización de un préstamo
Si, por ejemplo, no hubieras utilizado el método de la amortización técnica para prever la sustitución de la nevera, es posible que necesitaras pedir un préstamo para comprar una nueva.
En ese caso, si pidieras un préstamo o financiaras su importe a 12 meses sin intereses, deberías pagar 83,33 € cada mes (1000 € / 12 meses).
Amortización de una hipoteca
Las hipotecas se amortizan de la misma manera que cualquier deuda. Sin embargo, a menudo cuando se habla de amortización de una hipoteca se refiere al hecho de realizar una amortización anticipada . Es decir, pagar la cantidad adeudada antes de que finalice el plazo previsto.
