En esta entrada, vamos a explicar de manera sencilla, exponiendo algunos ejemplos prácticos,
La fecha valor: Es la fecha a partir de la cual comienza a generar intereses de manera efectiva un abono en la cuenta o cuando deja de generarlos un adeudo. Por razones operativas, no siempre coincide con la fecha de valor con la del apunte contable. Los ingresos de dinero suelen tener una fecha valor posterior a las salidas y, más aún, si provienen de otra entidad o del extranjero, por lo que hay que tenerlo en cuenta a la hora de operar con nuestras cuentas. Por ejemplo, si ingresamos un talón en nuestra cuenta para atender varios pagos, podría producirse un descubierto teórico que generaría intereses a favor del banco.La fecha contable o de operación , es aquella en que se contabiliza la operación, bien por ser realizada de manera efectiva o por haber llegado la información de la misma a la entidad. Por ejemplo, la fecha de operación en una transferencia entre dos entidades, para el ordenante es el día que la envía, pero para el beneficiario es el día que la recibe. Normalmente, salvo que sea una transferencia electrónica de fondos con ordenadores conectados en línea, no coinciden la fecha valor y la fecha contable.
Es decir, las entidades financieras no pueden imponer los plazos que ellas quieran, sino que el
La fecha valor aplicable
Por ejemplo, en determinados movimientos se tiene que la fecha valor es anterior a la contable. Todas las entidades financieras tienen la atribución para mejorar las condiciones marcadas por el banco de España, en favor de sus clientes, pero nunca pueden empeorarlas. Desde la entrada en vigor de la
- La fecha valor del
abono en cuenta ahora debe coincidir con la fecha en la que la entidad bancaria recibe los fondos del banco del ordenante. - En
transferencias desde diferentes entidades , la fecha de valor será un día hábil después de la fecha de la orden de pago del ordenante. - Para
transferencias entre cuentas de la misma entidad , la fecha valor será el mismo día en el que se lanzó la orden de pago. - Antes de la aplicación de la Ley de Servicios de Pago, los
ingresos en efectivo realizados antes de las 11:00 horas tenían como fecha de valor el mismo día de la operación y el día hábil siguiente si se realizaban después de esa hora. Actualmente, con la entrada en vigor de dicha ley,la fecha valor será la del día de la operación , con independencia de la hora en la que se realice el ingreso.
A modo de cierre y conclusiones de esta entrada sobre la fecha valor, podemos resumir el texto recordando la importancia de