Dicen que los hijos vienen con un pan debajo del brazo. Y, al menos a efectos fiscales, así es. Hay pocas cosas que supongan un ahorro más directo en la renta que los hijos, incluyendo el aumento del mínimo personal y familiar, las deducciones autonómicas o las reducciones en lo que finalmente pagas a Hacienda por ser padre o madre. Pero para no perderte ninguna de esas ventajas es crucial incluir a los hijos en la declaración de la renta.
También es importante saber a qué casillas debes estar atento para aprovechar todas las deducciones en función de los años que tengas. Por último, si has sido padre en 2021, guarda esta información para la campaña del próximo año y no te olvides de rellenar el modelo 145 de retenciones de IRPF.
Cómo añadir a los hijos en la declaración de la renta
Para hacer la declaración de la renta, el primer paso es obtener el borrador. A partir de ahí, el programa Renta Web de la Agencia Tributaria te mostrará cuáles son los datos fiscales que tiene sobre ti y cuáles quieres trasladar a la renta.
Una vez los repases, empezarás a hacer la declaración de la renta propiamente dicha. Es ahí cuando tendrás que añadir los datos de tus descendientes (dentro del área de Datos Identificativos) para poder incluir a tus hijos en la declaración de la renta.
La declaración de la renta diferencia entre los hijos menores y mayores de 25 años, así como hijos sujetos a la patria potestad y los que no. Esto es porque esa es la edad máxima a la que puedes incluir a los hijos dentro de la unidad familiar.
Pasos para añadir los hijos en Renta Web
Al pulsar en el icono de editar del primer hijo, se abrirá una nueva ventana donde tendrás que poner sus datos (incluyendo la fecha de nacimiento) y tu vinculación. Hacienda ofrece diferentes opciones dependiendo de tu situación familiar y de si vives o no con tu hijo.
Además, te preguntará si el niño forma o no parte de la unidad familiar. También tendrás que indicar si ha ganado o no dinero por su cuenta y si esta cantidad supera los 8000 €. De nuevo, el objetivo es saber si puedes o no incluirlo en la unidad familiar para aplicar el mínimo familiar.
Una vez termines de rellenar esa información, tu hijo estará ya incluido en tu declaración de la renta. El siguiente vídeo de la propia Agencia Tributaria resume la operación. Es de la renta 2019, pero el proceso es prácticamente idéntico para la renta 2021.
Qué deducciones debes vigilar al incluir a los hijos en la declaración de la renta
Los hijos son sinónimo de ahorro fiscal con deducciones que abarcan desde el nacimiento, parto, adopción o acogimiento hasta la familia numerosa. En líneas generales, simplemente por el hecho de tener descendientes a nuestro cargo ya estaremos ahorrando.
Estas son los apartados a los que debes prestar atención al incluir a tus hijos en la declaración de la renta:
Mínimo personal y familiar
El primer apartado a vigilar está casi al final de la renta. Se trata del apartado K de “Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares: mínimo personal familiar”. Ahí es donde se informa del mínimo por descendiente, que dependerá del número de hijos que tengamos y de si sus edades son mayores o menores a 3 años.
Nº de hijos
Mínimo por descendiente
1º hijo
2400 €
2º hijo
2700 €
3º hijo
4000 €
4º hijo y siguientes
4500 €
Descendiente menor de 3 años
2800 € adicionales
Además, hay que tener en cuenta que en caso de fallecimiento de un descendiente durante el ejercicio, la cuantía será de 1.836 €, y dicho descendiente no se tendrá en cuenta para calcular el mínimo correspondiente al resto.
En caso de hijos con algún grado de discapacidad, también tenemos derecho a un mínimo por discapacidad del descendiente.
Grado de discapacidad
Mínimo por discapacidad
≥ 33 %
3000 €
≥ 65 %
9000 €
Si necesita ayuda de terceras personas
o presenta movilidad reducida
3000 € adicionales
Es importante destacar que estas cantidades son por descendiente, no por declarante. Además, Hacienda aclara que «cuando varios contribuyentes (por ejemplo, ambos padres) tengan derecho a la aplicación del mínimo familiar por un mismo descendiente (con el mismo grado de parentesco), su importe se prorrateará entre ellos por partes iguales».
Deducción por familiar numerosa
En este apartado deberás indicar la categoría y estar especialmente atento para comprobar si se ha incluido la deducción por hijos que exceden del mínimo. Esta novedad se introdujo en 2018, tal como se explica en el vídeo.
Estas son las deducciones que se pueden aplicar.
Tipo de familia numerosa
Deducción
Familia numerosa
1200 € al año
Familia numerosa de categoría especial
2400 € al año
Familia monoparental con dos o más hijos a cargo
1200 € al año
Por cada descendiente o ascendiente a cargo con discapacidad
1200 € al año
Es importante aclarar que estas deducciones se aplican proporcionalmente al número de meses en los que se han cumplido los requisitos.
Deducción por maternidad
En este apartado se consigna la deducción por maternidad, que reduce en 1200 € la cuota diferencial (es decir, lo que tenemos que pagar en la declaración), aunque antes Hacienda te habrá preguntado por ella al introducir tus datos identificativos. Eso sí, solo podremos solicitarla si no hemos solicitado el abono anticipado a través del modelo 140 a lo largo del ejercicio anterior.
Lo mismo ocurrirá con la deducción por gastos de guardería , que minora la cuota diferencial en otros 1000 € más si se cumplen los requisitos.
Deducciones autonómicas
Las deducciones autonómicas incluyen en muchos casos desgravaciones por nacimiento o adopción, por familia numerosa o por gastos escolares. Si tienes niños, deberías revisarlas siempre.
El modelo 145 sirve para informar a Hacienda a través de tu empresa
Aunque no forma parte de la renta propiamente dicho, el modelo 145 de retenciones sobre rendimientos del trabajo también es importante de cara al cálculo del IRPF, especialmente para los padres primerizos.
A través de este modelo, informas a tu empresa de de los cambios en tus circunstancias personales y familiares, para que esta calcule las retenciones de IRPF que debe practicar. Por eso, todos los años te entregará este documento para que lo rellenes y r ecoger así la actualización de tus circunstancias.
Sin embargo, hay otros momentos en los que también deberás rellenar el modelo 145 de retenciones. En concreto, debes volver a cumplimentarlo ante cualquier cambio en tu situación personal que modifique las retenciones de IRPF que deben aplicarte, como una subida de sueldo o haber sido padre o madre durante el ejercicio. Es en esos casos cuando puedes pedirle a tu empresa que te cambie las retenciones en la nómina.
Recuerda que las retencionesno son más que un adelanto del dinero que después tendrás que pagar al hacer la renta en base a los datos que Hacienda tiene sobre ti.
