Situación familiar e IRPF: así te influye
Tener hijos menores de 26 años o con alguna discapacidad, ser familia numerosa o ser madre son circunstancias que afectan a la hora de rendir cuentas con Hacienda. En la declaración de la renta tienes que incluir la información sobre tu situación familiar porque influye en el resultado de la declaración.
Aquí te desglosamos cómo afecta la situación familiar en la declaración de la renta y las casillas que debes cumplimentar para conseguir las deducciones en la base imponible.
¿Cómo afecta la situación familiar a la declaración?
Todos los contribuyentes tenemos el mínimo del contribuyente que es una cantidad de dinero que se resta de la base imponible de forma automática. El mínimo personal con carácter general es de 5550 €, tanto en la declaración individual como conjunta, pero esta cantidad aumenta según los descendientes y ascendientes integrados en la unidad familiar.
Las cuantías del mínimo personal y familiar, es decir lo que te puedes desgravar en la declaración, según el número de descendientes son:
2400 € anuales por el primer hijo.
2700 € anuales por el segundo.
4000 € anuales por el tercero.
4500 € anuales por el cuarto y siguientes.
Cuando el hijo es menor de 3 años se aumenta la cuantía en 2800 € anuales.
Si ha fallecido el descendiente la cantidad es de 2400 €.
Además, si el hijo tiene una discapacidad, el mínimo por descendiente se incrementa en:
3000 € anuales por discapacidad igual o mayor al 33 %.
6000 € anuales por discapacidad superior al 33 % e inferior al 65 % que se incrementa en 3000 € si necesita la ayuda de terceras personas.
12.000 € anuales si la discapacidad es superior al 65 %.
Asimismo, te puedes aplicar unos mínimos por ascendientes (padres, abuelos y bisabuelos) si conviven en el mismo domicilio, tienen más de 65 años, un grado de discapacidad superior al 33 % e ingresan menos de 8000 € anuales. Los mínimos en este caso son:
1150 € anuales por cada ascendiente mayor de 65 años.
2550 € anuales si tienen más de 75 años.
Cómo incluir a los hijos en la declaración de la renta
Cuando rellenes la declaración, tienes que incluir a los hijos en el apartado Datos identificativos, poniendo todos los datos y la situación de cada uno. Aunque para ser incluidos los hijos en la unidad familiar tienen que cumplir unas condiciones:
Convivir con el contribuyente.
Ser menores de 25 años o si son mayores deben tener un grado de discapacidad igual o mayor al 33 %.
No cobrar rentas superiores a 8000 € anuales, ni presentar declaración con rentas superiores a 1800 €.
Deducciones por hijos en la declaración de la renta
Al incluir a los hijos en la declaración de la renta puedes beneficiarte de diferentes deducciones que hacen que pagues menos en la declaración.
Deducción por maternidad casilla 611
La maternidad goza de una deducción en la cuota diferencial que asciende a 1200 € anuales por cada hijo. En la declaración de este año pueden disfrutar esta deducción:
Madres trabajadoras con hijos menores de 3 años.
Ambos progenitores si son del mismo sexo, prorrateándose entre los dos.
El padre o tutor si ha fallecido la madre o si tiene la guarda y custodia de forma exclusiva.
No obstante, desde el mes de enero de este año se ha ampliado esta ayuda a todas las madres con hijos menores de 3 años, trabajadoras o cobrando prestación por desempleo.
Esta deducción se puede incluir en la declaración hasta que el niño cumpla 3 años, pero si los hijos son adoptados no se considera la edad sino el plazo desde la fecha de inscripción en el Registro Civil.
También existe la posibilidad de solicitar el abono de esta ayuda de forma anticipada a través del modelo 140, percibiendo 100 € mensuales.
Deducción por gastos de guardería
La deducción por maternidad se incrementa con una deducción para cubrir gastos de guardería o centros de educación infantil con un importe máximo de 1000 € anuales. Dentro de estos gastos de guardería entran la preinscripción, matrícula, asistencia y alimentación de los menores en los centros infantiles.
Esta ayuda solo se puede recibir presentando la declaración de la renta, no se puede solicitar el abono anticipado.
Deducción por familia numerosa casilla 660
La deducción por familia numerosa es de 1200 € anuales que asciende a 2400 € en las familias numerosas con más de 5 hijos y se incrementa en hasta 600 € por cada hijo que supere el mínimo.
Pueden aplicar esta deducción los padres. Si están separados corresponderá al progenitor que tenga la custodia de los niños y si la custodia es compartida se prorratea entre ambos.
El importe de la deducción se incluye en la casilla 660 pero si se ha cobrado esta ayuda de forma anticipada durante el año hay que poner la cantidad cobrada en la casilla 661.
Deducción por ascendiente con dos hijos casilla 581
Esta deducción tiene una cuantía de 1200 € anuales que se pueden aplicar los separados legalmente o sin vínculo matrimonial con 2 hijos que no perciben anualidades por alimentos del otro progenitor. Esta deducción es incompatible con la de familia numerosa.
Estas son las deducciones de carácter estatal que te puedes aplicar en relación con la familia, pero las diferentes comunidades autónomas incluyen algunas deducciones más que debes comprobar al hacer la declaración de la renta
