Qué documentos tengo que tener al presentar la declaración y cuánto tiempo necesito
conservarlos
Una de las claves a la hora de completar la declaración de IRPF es tener
claros y a mano los documentos que vas a necesitar al presentar la declaración de la
renta.
Si además has pedido cita con Hacienda para que te ayuden con la declaración, es todavía más importante que
no te olvides ninguno de los documentos necesarios. Y es que depende del papel que olvides, no podrás
presentar la declaración o no podrás estar seguro de que está bien.
Qué documentos presentar en la declaración de la renta
Si vas a presentar la renta online no necesitarás presentar ningún documento especial, sino
simplemente rellenar los datos correspondientes. Sin embargo, es importante tener esta documentación para
comprobar que todo se presenta correctamente, y también guardarla para poder aportarla en caso de
inspección.
Como hemos comentado, la cosa cambia cuando vas a presentar la renta con la ayuda de Hacienda. Como
punto de partida, necesitarás identificarte y aportar una información
básica:
DNI original de quien acuda a la cita
Si vas a hacer la declaración conjunta también necesitarás una fotocopia del DNI del resto de
personas que figuren en la declaración de la renta. Esto incluye al cónyuge y a los hijos si son mayores
de edad y trabajan.
Autorización firmada por el resto de declarantes y su fotocopia del DNI
Esto es imprescindible cuando vas a presentar la renta en nombre de otra persona, sea en
declaración individual o conjunta. Aquí puedes descargar estas autorizaciones.
El número IBAN de tu cuenta bancaria.
Es necesario tanto si la declaración te sale a devolver como a ingresar.
La referencia catastral de tu vivienda.
Esto se aplica tanto si la vivienda es en propiedad como si vives de alquiler. Hacienda necesita
la referencia catastral para identificar tu residencia fiscal y cualquier otra vivienda que sea de tu
propiedad, porque pagarás impuestos por ella.
Documentos para hacer la declaración de IRPF según el tipo de renta percibida
Además de los datos identificativos, los documentos que necesitas para presentar la declaración de la
renta también incluyen aquellos relacionados tus ingresos y todo tipo de
rentas. A fin de cuentas, lo que se hace en el IRPF cada año es rendir cuentas a Hacienda por
el dinero que has ganado.
La documentación que necesitas para hacer el IRPF varía dependiendo del tipo de trabajo que realices,
de los ingresos adicionales que tengas y de si has invertido o no parte de tus ahorros.
Rendimientos de trabajo
Si eres asalariado tendrás que dar al técnico de Hacienda los
datos sobre tu salario. En concreto, deberás aportar un certificado emitido por el
pagador con tus retribuciones.
Si no tienes o no puedes conseguir esta información, es recomendable que antes de acudir a tu cita
con Hacienda revises los datos fiscales a través de Renta Web para asegurarte de que son correctos, ya
que es la información que usará el técnico.
En caso de que te hayan despedido, tendrás que aportar también un
certificado con la fecha del despido y el importe de la indemnización, ya que sólo está exenta en el
IRPF hasta ciertos límites.
Rendimientos de actividades económicas
Si eres autónomo o compaginas el trabajo con una actividad
económica, al hacer la declaración de la renta tendrás que aportar la documentación sobre el
negocio.
Como autónomo, lo que haces en la renta es un balance de tu
actividad, restando a tus ingresos los gastos deducibles en el IRPF. Estos incluyen desde
el consumo energético, móvil, internet, nóminas o tu propia cuota de autónomo. Hacienda no tiene
constancia de estos gastos deducibles salvo lo que hayas comunicado a través de las declaraciones
trimestrales.
Sin embargo, sí que cuenta con información sobre tus ingresos gracias a las facturas que emites y
las retenciones que te practican tus clientes cuando éstos son empresas u otros
profesionales.
Rendimientos de capital inmobiliario
Aquí es donde hay que incluir el alquiler que cobras si tienes un
piso arrendado. Hacienda te va a pedir que identifiques los pisos con la referencia catastral y también
que aportes datos de los ingresos que has tenido, así como los gastos deducibles.
Lo normal es que no te pidan todas las facturas y tampoco el contrato de alquiler, solo los datos,
pero sí los necesitarás en caso de una inspección fiscal.
Rendimientos de capital mobiliario
Esta documentación de la renta se refiere a parte de tus
inversiones. En concreto al rendimiento de depósitos, letras del
tesoro o determinados seguros de ahorro y de vida. La documentación que puedes necesitar
al respecto son los certificados del banco y, en caso de inspección, los contratos.
Entre los rendimientos de capital mobiliario se incluyen también el
arrendamiento de bienes muebles (todo lo que no sean inmuebles), negocios o minas, así
como la cesión de capitales a terceros, es decir, los préstamos que hayas podido hacer. En estos casos
la documentación de rendimientos de capital mobiliario para hacer la renta incluirá los contratos de
arrendamiento y de los préstamos firmados.
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Aquí es donde se computa el grueso de tus inversiones. Acciones,
fondos de inversión, ETFs, fondos indexados … Todos se integran dentro de las ganancias y pérdidas
patrimoniales. Los papeles que necesitarás al hacer la renta son el resumen de las operaciones que hayas
realizado con las fechas de compra y venta y los precios a las que se hicieron. Tu bróker es quien te
podrá proveer de esa documentación para el IRPF.
La venta de la casa también se integra en este apartado. Su
fiscalidad es algo más compleja y también la documentación que debes aportar y guardar. En concreto,
necesitarás el contrato de compraventa, las escrituras y los recibos de las mejoras que hayas realizado
en la casa y que quieras sumar al precio de adquisición inicial de la vivienda a efectos de calcular tu
ganancia o pérdida patrimonial.
Por último, los premios de la lotería y otros juegos de azar
también se integran aquí siempre que superen los 20.000 €. Al incluirlos Hacienda puede necesitar el
justificante de cobro. Lo mismo ocurre con los premios de concursos e incluso con las cestas de navidad
del supermercado, por poner dos ejemplos. Eso sí, en este caso no se aplicará el límite de 20.000
€.
Documentos para justificar tus deducciones
¿Qué más necesitas para hacer la declaración? La documentación relativa a todos los gastos deducibles
que puedes incluir en la renta. Estos son los papeles más importantes que debes tener a mano.
Hipoteca
No es necesario que aportes el contrato de la hipoteca, pero sí el extracto con información fiscal
que te envía el banco al respecto. Además, también deberías llevar la factura con la prima de los
seguros vinculados para incluirlos como gasto deducible. Y es que los datos fiscales de Hacienda
detectan el pago de la hipoteca, pero no de los seguros.
Alquiler de vivienda
Puedes aportar el contrato de alquiler y, de hecho, es un documento que deberás conservar después
de hacer la renta. Sin embargo, al hacer la renta bastará con que tengas a mano las cantidades pagadas,
el DNI del arrendador y la referencia catastral de la vivienda.
Donativos
Los donativos también desgravan en la renta. Hacienda te pedirá los justificantes de los ingresos
realizados a las ONG, tanto si es como socio como si se trata de aportaciones esporádicas. Si vas a
aprovechar el 35 % de deducción por haber donado durante más de un año, deberás guardar también los
donativos de ejercicios anteriores.
Otras deducciones y desgravaciones.
Al igual que en estos casos, si desgravas por aportaciones a empresas de nueva creación, por
aportaciones a planes de pensiones, por la cuota de un colegio profesional o vas a beneficiarte de
alguna ventaja fiscal por incapacidad o familia numerosa, debes contar con documentación que lo
acredite.
Cuánto tiempo hay que guardar las declaraciones de la renta
La declaración de la renta termina cuando la presentas y Hacienda cobra o te paga. Sin embargo, tus
obligaciones fiscales van más allá. En concreto, la Agencia Tributaria dispone de
cuatro años para comprobar si todo está bien. Este tiempo comienza a contar desde el día
siguiente en el que finaliza el plazo de presentación. Por tanto, ese es el tiempo mínimo que debes guardar
tu declaración de la renta.
Lo recomendable es guardar toda la documentación de la renta cuatro
años desde el momento en el que finaliza el plazo para presentarla
En el caso de la renta 2022, el plazo normal para hacerla termina el 30 de junio de 2023, así que
tendrás que guardarla hasta el 30 de junio de 2027.
Qué documentos de la declaración hay que guardar
¿Cuánto tiempo hay que conservar los documentos de la declaración de la renta? El mismo que la propia
declaración. Es decir, cuatro años desde la fecha límite para
presentarla.
¿Y qué documentos hay que conservar? Todos los que hayas aportado y en general cualquiera que puedas
necesitar para justificar lo que has puesto en la declaración. Esta es la mejor forma de estar cubierto ante
una posible inspección fiscal.
