Tendré suficiente dinero al jubilarme? ¿Cuánto necesitaré al retirarme para tener la jubilación que quiero?
Seguro que tú también te has hecho alguna vez esa pregunta y es posible que haya quedado sin respuesta. El
primer paso para responderla es averiguar cuánto cobrarás en función de tus
circunstancias actuales.
Para saber cuánto dinero nos quedará al jubilarnos hay que sumar la pensión pública y nuestras aportaciones
al plan de pensiones. Si todavía no sabes cómo se calcula la jubilación o no has hecho
ninguna simulación,
deberías ponerte ya con ello.
Así se calcula la pensión pública
Nuestra pensión pública depende del tiempo que hayamos trabajado (tiempo
cotizado para la Seguridad Social)
y de lo que hayamos cobrado (bases de cotización para la Seguridad Social,
que podemos encontrar, por
ejemplo, en nuestra nómina). Estos datos determinarán la conocida como base reguladora.
Para determinar cuál es esta base reguladora, la Seguridad Social tiene en
cuenta tus cotizaciones de los
últimos 20 años (serán 25 años en 2022) sin tener cuenta pagas extraordinarias. Sobre este dato se aplica un
porcentaje en función de los años de cotización. Para calcular este dato de forma sencilla, podemos usar el
simulador de la Seguridad Social.
Esto es lo que obtendrás por tu plan de pensiones
Al margen de la cuantía, el problema de las pensiones públicas es que está fuera de
nuestro control. El
Gobierno puede cambiar las reglas de juego en cualquier momento y la evolución del sistema de pensiones
invita a pensar que será así. Por eso mismo es tan importante crear un fondo de ahorro para la jubilación
que complemente la pensión pública. Los planes de pensiones son una excelente forma de
hacerlo.
La cantidad que invirtamos cada año y el tiempo que mantengamos esta
inversión determinarán lo que
cobraremos al jubilarnos o, por lo menos, cuánto capital logremos acumular. Para calcularlo, podemos
utilizar un simulador de planes de pensiones con el que pueden hacer todos
los cálculos.
Después, habrá que acertar con la fórmula del rescate del plan. Los planes de pensiones son un producto muy
especial que no paga impuestos por los beneficios que genera hasta el momento del
rescate (cuando tendremos
que pagar por toda la renta generada según la escala general de IRPF). De todos modos, las aportaciones
realizadas ya nos las habremos deducido en la declaración de la renta previamente.
La fórmula del rescate es muy importante
Los planes de pensiones permiten recuperar el dinero en forma de renta
periódica (cobrando una cantidad cada
mes) o en forma de capital (cobrando todo lo acumulado ‘de golpe’). En ambos casos, la
totalidad del dinero
del plan tributa según la escala general del IRPF.
Al rescatarlo en forma de renta, ésta tributará como renta del trabajo, es decir, como si fuese un
complemento de la pensión pública. Lo mismo ocurre con el rescate en forma de capital, sólo que en este caso
hay un claro riesgo de que acabemos tributando por la base máxima. Será como si hubieses ganado más ese año
y por lo tanto pagarás más al hacer la renta.
Un ejemplo práctico
Analizamos el caso de Javier, que ha trabajado desde los 22 años con un
salario bruto de 1.800 euros al mes
en 14 pagas y desde los 25 años ha apostado por un plan de renta variable
haciendo aportaciones de 8.000
euros al año. Al jubilarse, la Seguridad Social le calcula una pensión pública de 1.942 euros y habrá
conseguido acumular en su plan de pensiones 953.000 euros. Pero, ¿cuánto le quedará neto al mes?
Empezamos teniendo en cuenta sólo la pensión pública. Con ella a Javier le
queda una base imponible
aproximada de 25.000 euros a la que habría que restar el mínimo personal y familiar (6.650 euros), lo que
deja su punto de partida fiscal para Hacienda en 18.350 euros sobre los que aplicar los tramos de
IRPF.
Sin sumar nada de la pensión pública pagaría 3.781,5 euros en impuestos (resultado de aplicarle a los 12.450
primeros euros el 19% y al resto hasta 18.350 el 24% restante). Por tanto, recibirá todos los meses 1.515,60
euros más dos pagas extras por el mismo importe (resultado de restar la base imponible menos los impuestos
pagados y dividirlo entre 14 pagas).
¿Y con el dinero del plan de pensiones?
Ahora imaginemos que Javier opta por recuperar en forma de capital la mitad del plan
el primer año y la otra
mitad el segundo. A sus ingresos de ese año se sumarían 476.500 euros. Todo lo que supere los
60.000 euros
tributa al 45%, es decir, habría que pagar ese porcentaje a Hacienda.
A efectos prácticos, Juan habría ganado ese año 494.850 euros (476.000
euros del plan más 18.350 euros de la
pensión pública). Hacienda se quedaría un total de 213.584 euros, por lo que el año de rescate y el
siguiente percibirá 281.266 euros, y el resto lo calculado para la pensión pública.
Lo mismo ocurre con el rescate en forma de renta, sólo que en este caso la ventaja es que se puede modular
mucho más el impacto fiscal. A modo de ejemplo, si Juan opta por cobrar 25.000 euros del plan cada año,
manteniendo la pensión pública, sus ingresos anuales serán de 50.000 euros.
De esta cantidad, Hacienda se
quedaría con 12.393 euros, 3.781,5 de la pensión pública y el resto por el efecto del rescate del plan. Por
tanto, cada mes recibirá una prestación de 2.686,21 euros más dos pagas extra por el mismo importe. En esta
tabla aparecen todas las posibilidades.
Pensión pública
Plan de pensiones
Total
Solo pensión pública
1.515,60 €
–
1.515,60 €
En forma de capital (50% primer y segundo año)
1.515,60 €
23.438,83 €
24.954,43 €
En forma de capital (resto de años)
1.515,60 €
–
1.515,60 €
En forma de renta
1.515,60 €
1.170,61 €
2.686,21 €
Al final, todo es cuestión de hacer números con una idea clara: vas a necesitar ahorrar para tu jubilación.
