Dime cuánto has cotizado y aportado a un plan de pensiones y te diré cuánto dinero te quedará al jubilarte

Tendré suficiente dinero al jubilarme? ¿Cuánto necesitaré al retirarme para tener la jubilación que quiero? Seguro que tú también te has hecho alguna vez esa pregunta y es posible que haya quedado sin respuesta. El primer paso para responderla es averiguar cuánto cobrarás en función de tus circunstancias actuales.

Para saber cuánto dinero nos quedará al jubilarnos hay que sumar la pensión pública y nuestras aportaciones al plan de pensiones . Si todavía no sabes cómo se calcula la jubilación o no has hecho ninguna simulación, deberías ponerte ya con ello.

Así se calcula la pensión pública

Nuestra pensión pública depende del tiempo que hayamos trabajado (tiempo cotizado para la Seguridad Social) y de lo que hayamos cobrado (bases de cotización para la Seguridad Social, que podemos encontrar, por ejemplo, en nuestra nómina ). Estos datos determinarán la conocida como base reguladora.

Para determinar cuál es esta base reguladora, la Seguridad Social tiene en cuenta tus cotizaciones de los últimos 20 años (serán 25 años en 2022) sin tener cuenta pagas extraordinarias. Sobre este dato se aplica un porcentaje en función de los años de cotización. Para calcular este dato de forma sencilla, podemos usar el simulador de la Seguridad Social.

Esto es lo que obtendrás por tu plan de pensiones

Al margen de la cuantía, el problema de las pensiones públicas es que está fuera de nuestro control . El Gobierno puede cambiar las reglas de juego en cualquier momento y la evolución del sistema de pensiones invita a pensar que será así . Por eso mismo es tan importante crear un fondo de ahorro para la jubilación que complemente la pensión pública . Los planes de pensiones son una excelente forma de hacerlo.

La cantidad que invirtamos cada año y el tiempo que mantengamos esta inversión determinarán lo que cobraremos al jubilarnos o, por lo menos, cuánto capital logremos acumular. Para calcularlo, podemos utilizar un simulador de planes de pensiones con el que pueden hacer todos los cálculos.

Después, habrá que acertar con la fórmula del rescate del plan. Los planes de pensiones son un producto muy especial que no paga impuestos por los beneficios que genera hasta el momento del rescate (cuando tendremos que pagar por toda la renta generada según la escala general de IRPF). De todos modos, las aportaciones realizadas ya nos las habremos deducido en la declaración de la renta previamente.

La fórmula del rescate es muy importante

Los planes de pensiones permiten recuperar el dinero en forma de renta periódica (cobrando una cantidad cada mes) o en forma de capital (cobrando todo lo acumulado ‘de golpe’). En ambos casos, la totalidad del dinero del plan tributa según la escala general del IRPF .

Al rescatarlo en forma de renta, ésta tributará como renta del trabajo, es decir, como si fuese un complemento de la pensión pública. Lo mismo ocurre con el rescate en forma de capital, sólo que en este caso hay un claro riesgo de que acabemos tributando por la base máxima. Será como si hubieses ganado más ese año y por lo tanto pagarás más al hacer la renta.

Un ejemplo práctico

Analizamos el caso de Javier , que ha trabajado desde los 22 años con un salario bruto de 1.800 euros al mes en 14 pagas y desde los 25 años ha apostado por un plan de renta variable haciendo aportaciones de 8.000 euros al año. Al jubilarse, la Seguridad Social le calcula una pensión pública de 1.942 euros y habrá conseguido acumular en su plan de pensiones 953.000 euros. Pero, ¿cuánto le quedará neto al mes?

Empezamos teniendo en cuenta sólo la pensión pública. Con ella a Javier le queda una base imponible aproximada de 25.000 euros a la que habría que restar el mínimo personal y familiar (6.650 euros), lo que deja su punto de partida fiscal para Hacienda en 18.350 euros sobre los que aplicar los tramos de IRPF.

Sin sumar nada de la pensión pública pagaría 3.781,5 euros en impuestos (resultado de aplicarle a los 12.450 primeros euros el 19% y al resto hasta 18.350 el 24% restante). Por tanto, recibirá todos los meses 1.515,60 euros más dos pagas extras por el mismo importe (resultado de restar la base imponible menos los impuestos pagados y dividirlo entre 14 pagas).

¿Y con el dinero del plan de pensiones?

Ahora imaginemos que Javier opta por recuperar en forma de capital la mitad del plan el primer año y la otra mitad el segundo . A sus ingresos de ese año se sumarían 476.500 euros. Todo lo que supere los 60.000 euros tributa al 45%, es decir, habría que pagar ese porcentaje a Hacienda.

A efectos prácticos, Juan habría ganado ese año 494.850 euros (476.000 euros del plan más 18.350 euros de la pensión pública). Hacienda se quedaría un total de 213.584 euros, por lo que el año de rescate y el siguiente percibirá 281.266 euros, y el resto lo calculado para la pensión pública.

Lo mismo ocurre con el rescate en forma de renta, sólo que en este caso la ventaja es que se puede modular mucho más el impacto fiscal. A modo de ejemplo, si Juan opta por cobrar 25.000 euros del plan cada año, manteniendo la pensión pública, sus ingresos anuales serán de 50.000 euros . De esta cantidad, Hacienda se quedaría con 12.393 euros, 3.781,5 de la pensión pública y el resto por el efecto del rescate del plan. Por tanto, cada mes recibirá una prestación de 2.686,21 euros más dos pagas extra por el mismo importe. En esta tabla aparecen todas las posibilidades.

Al final, todo es cuestión de hacer números con una idea clara: vas a necesitar ahorrar para tu jubilación.