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¿Cómo tributan los fondos de inversión?

Los fondos de inversión cuentan con ventajas fiscales de las que podemos beneficiarnos como inversores. Al invertir en un fondo, solo tributaremos si reembolsamos (es decir, vendemos). No obstante, la regulación nos permite no pagar impuestos cuando traspasamos (movemos nuestro capital) de un fondo a otro, independientemente del tipo de fondo que sea.

  • ¿Cómo debo tributar los rendimientos de mi inversión en un fondo?

    Cuando realizamos el reembolso de nuestra inversión en un fondo, se pueden dar dos escenarios: que hayamos obtenido un beneficio (rendimiento positivo) o una pérdida (rendimiento negativo). Dicho rendimiento se considera una ganancia o pérdida patrimonial a efectos fiscales y, por tanto, computa en nuestra base imposible del ahorro en el IRPF.

  • ¿Qué retención se aplica?

    Si queremos disponer del rendimiento obtenido por nuestra inversión, hay que tener en cuenta la retención que nos aplicarán en el territorio español:

    • Hasta 6.000 € 19 %
    • Entre 6.000 y 50.000 € 21 %
    • Más de 50.000 € 23 %

    **Los porcentajes varían en el País Vasco y Navarra:

    País Vasco

    • Hasta 2.500 € 20 %
    • Entre 2.500 y 10.000 € 21 %
    • Entre 10.000 y 15.000 € 22 %
    • Entre 15.000 y 30.000 € 23 %
    • Más de 30.000 € 25 %

    Navarra

    • Hasta 6.000 € 20 %
    • Entre 6.000 y 24.000 € 24 %
    • Más de 24.000 € 22 %
  • ¿Cómo tributan las pérdidas?

    Los rendimientos, sean positivos o negativos, se integran en la base imponible del ahorro. En el caso de haber obtenido pérdidas, dicho rendimiento negativo se deberá compensar con el saldo positivo de las ganancias obtenidas, si las hubiera, de otras inversiones, siempre con un límite del 25 %.

  • Otras deducciones

    Otra de las características en lo que respecta a la fiscalidad de los fondos de inversión son las deducciones aplicadas a los gastos que nos han supuesto tanto la suscripción como reembolso del fondo.

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