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Planes de pensiones de renta fija: invierten en bonos gubernamentales o de compañías. Son la opción más conservadora, con menor riesgo y, por tanto, un potencial menor de revalorización.Planes de pensiones garantizados: se establece una garantía sobre el capital y, en su caso, sobre una determinada rentabilidad, siempre que se cumplan las características acordadas y se mantenga la inversión hasta la fecha prevista. Se deben consultar los detalles, ya que un rescate anticipado del plan podría implicar que la garantía dejara de cumplirse.Planes de pensiones de renta mixta: incluyen tanto renta fija (bonos) como renta variable (acciones de compañías). Esta opción tiene algo más de riesgo y, por tanto, también una potencial rentabilidad mayor.Otros planes de pensiones: invierten principalmente en acciones, pero pueden tener otros activos como mercados privados y, por tanto, presentan un perfil de riesgo mayor que los anteriores. A cambio, el potencial de rentabilidad a largo plazo es también superior.
Planes individuales: los más comunes. Son aquellos que una persona contrata directamente en su banco o en su gestora. Con carácter general, el límite máximo de aportación está definido en 1.500 € anuales.Planes de empleo: son promovidos por una empresa para sus trabajadores. Generalmente es la empresa quien realiza las aportaciones, aunque en algunos casos también puede aportar el propio trabajador. La normativa permite incrementar el límite general de aportaciones hasta 8.500 € adicionales, siempre que se cumplan unos requisitos legales. Existen, además, planes de empleo para autónomos.
| Tipo de fondo de pensiones | % de exposición total a renta variable | Comisión de gestión máxima anual |
|---|---|---|
| De renta fija | 0 % | 0,85 % |
| De renta fija mixta |
| 1,30 % |
| Resto | >= 30 % | 1,50 %. |
En forma de capital: se recupera todo el dinero de una vez.En forma de renta: se recibe parcialmente como una renta de manera periódica, por ejemplo, como cobros mensuales, trimestrales o anuales.En forma mixta: primero se recibe una cantidad acordada del plan y el resto se irá cobrando en forma de renta.En forma flexible: el beneficiario elige libremente las fechas y cantidades de cobro de su plan, sin establecer una periodicidad ni un importe predeterminado.
Durante las aportaciones: las aportaciones realizadas al plan de pensionesse desgravan en el IRPF . Esto se traduce en una ventaja o ahorro fiscal, puesto que reducen la base imponible del contribuyente. Lo que ocurre básicamente es que el pago de impuestos se difiere al futuro, en el momento del rescate.Durante el rescate: la fiscalidad del rescate es básicamente el caso contrario al de las aportaciones: aumenta la base imponible del contribuyente, tributando como rendimientos del trabajo. Por ello, antes de rescatar un plan de pensiones conviene valorar las distintas alternativas teniendo en cuenta el resto de los ingresos y la situación del beneficiario.